UNIKBOKMomsräknare 2026
Lägg på eller dra av moms – med bokföringsförslag och förenklad nettomoms
Lägg på moms eller räkna moms baklänges med 25, 12 eller 6 %. Välj försäljning, inköp eller negativt belopp för kreditnota och få ett bokföringsförslag att kopiera eller skriva ut. Verktyget visar också nettomoms för svensk försäljning; det ersätter inte en fullständig momsdeklaration.
Exemplet avser en svensk affärshändelse med vald momssats. Anpassa intäkts- eller kostnadskontot efter transaktionen. Omvänd moms, import och export ingår inte.
| Pris exklusive moms | 1 000,00 kr |
| Moms | 250,00 kr |
| Pris inklusive moms | 1 250,00 kr |
Förslag till verifikation
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 1930 Företagskonto | 1 250,00 kr | |
| 3001 Försäljning inom Sverige, 25 % moms | 1 000,00 kr | |
| 2611 Utgående moms 25 % | 250,00 kr | |
| Summa | 1 250,00 kr | 1 250,00 kr |
Jämför momssatser
| Sats | Exkl. | Moms | Inkl. |
|---|---|---|---|
| 25 % | 1 000,00 kr | 250,00 kr | 1 250,00 kr |
| 12 % | 1 000,00 kr | 120,00 kr | 1 120,00 kr |
| 6 % | 1 000,00 kr | 60,00 kr | 1 060,00 kr |
| Momsfri | 1 000,00 kr | 0,00 kr | 1 000,00 kr |
Beräkna nettomoms för svensk försäljning
Förenklad beräkning för inrikes försäljning med 25, 12 och 6 % moms och avdragsgill ingående moms. Detta är inte en komplett momsdeklaration: EU-handel, import, omvänd betalningsskyldighet, OSS och justeringar ingår inte. Använd samma redovisningsperiod för alla belopp. Skatteverkets deklarationsrutor anges i hela kronor; bokföringsförslaget nedan visas i kronor och ören.
Kreditnotor kan anges med negativa belopp. Ingående moms är själva momsbeloppet som får dras av, inte inköpets totala pris.
| Utgående moms totalt | 25 000,00 kr |
| Avdragsgill ingående moms | 8 000,00 kr |
| Moms att betala | 17 000,00 kr |
Förslag till verifikation – omföring av moms
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 2611 Utgående moms 25 % | 25 000,00 kr | |
| 2641 Ingående moms | 8 000,00 kr | |
| 2650 Redovisningskonto för moms | 17 000,00 kr | |
| Summa | 25 000,00 kr | 25 000,00 kr |
Aktiebolag – när momsen debiteras skattekontot
| Konto | Debet | Kredit |
|---|---|---|
| 2650 Redovisningskonto för moms | 17 000,00 kr | |
| 1630 Skattekonto (aktiebolag) | 17 000,00 kr | |
| Summa | 17 000,00 kr | 17 000,00 kr |
Exemplet på skattekonto använder 1630 för aktiebolag. I enskild firma hanteras ägarens skattekonto vanligen via 2012. En överföring mellan bank och skattekonto bokförs separat. Stäm av deklarationens hela kronor och eventuell avrundningsdifferens.
Momssatser 2026
| Momssats | Gäller bland annat |
| 25 % | De flesta varor och tjänster |
| 12 % | Restaurang- och cateringtjänster, hotell och camping |
| 6 % | Livsmedel 1 april 2026–31 december 2027, böcker, tidningar, persontransporter och vissa kultur- och idrottstjänster. Undantag finns. |
| Momsfri – undantagen | Viss sjukvård, tandvård, utbildning samt bank- och försäkringstjänster när undantagsvillkoren är uppfyllda. Inte samma sak som nollskattesats. |
Räkna moms baklänges – andel moms i priset inklusive moms
| Momssats | Momsens andel av priset inkl. moms | Pris exkl. moms = pris inkl. moms × |
| 25 % | 20 % | 0,80 |
| 12 % | 10,71 % | 0,8929 |
| 6 % | 5,66 % | 0,9434 |
Exempel
| Exkl. moms | Moms | Inkl. moms | |
| 1 000 kr + 25 % moms | 1 000 kr | 250 kr | 1 250 kr |
| 1 250 kr inkl. 25 % moms | 1 000 kr | 250 kr | 1 250 kr |
| 500 kr + 12 % moms | 500 kr | 60 kr | 560 kr |
| 106 kr inkl. 6 % moms | 100 kr | 6 kr | 106 kr |
Bokföringsexempel: försäljning 1 250 kr inkl. 25 % moms
| Konto | Debet | Kredit |
| 1930 Företagskonto | 1 250 kr | |
| 3001 Försäljning inom Sverige, 25 % moms | 1 000 kr | |
| 2611 Utgående moms 25 % | 250 kr |
Bokföringsexempel: momsdeklaration
| Konto | Debet | Kredit |
| 2611 Utgående moms 25 % | 25 000 kr | |
| 2641 Ingående moms | 8 000 kr | |
| 2650 Redovisningskonto för moms | 17 000 kr |
Bokföring av moms – vanliga konton
| Konto | Används för |
| 2611 | Utgående moms 25 % |
| 2621 | Utgående moms 12 % |
| 2631 | Utgående moms 6 % |
| 2641 | Ingående moms |
| 2650 | Redovisningskonto för moms |
| 3001 / 3002 / 3003 | Försäljning inom Sverige med 25 / 12 / 6 % moms |
Hur räknar man ut moms?
Moms på ett pris exklusive moms räknar du ut genom att multiplicera beloppet med momssatsen: 1 000 kr × 25 % = 250 kr. Priset inklusive moms blir då 1 250 kr.
Har du ett pris inklusive moms och vill veta momsen räknar du baklänges. Med 25 % moms är momsen 20 % av priset inklusive moms, med 12 % moms 10,71 % och med 6 % moms 5,66 %. Ett pris på 1 250 kr inklusive 25 % moms innehåller alltså 250 kr i moms.
Sänkt moms på livsmedel 2026
Från 1 april 2026 till 31 december 2027 är momsen på livsmedel tillfälligt sänkt från 12 % till 6 %. Restaurang- och cateringtjänster har fortfarande 12 % moms. Säljer du både livsmedel och restaurangtjänster behöver du hålla isär försäljningen i bokföringen.
Momsdeklaration – vad ska du betala?
Nettomoms är utgående moms minus den ingående moms du har rätt att dra av. Ett positivt saldo är en skuld och ett negativt saldo en fordran. Kalkylatorn omfattar enbart svensk försäljning med 25, 12 och 6 % moms och manuellt angiven avdragsgill ingående moms. Utlandshandel, omvänd moms och andra deklarationsrutor behöver hanteras separat.
Vid beskattningsunderlag högst 1 miljon kr kan du redovisa årsvis, kvartalsvis eller månadsvis. Över 1 miljon och högst 40 miljoner kan du redovisa kvartalsvis eller månadsvis; över 40 miljoner gäller månadsvis. Följ den redovisningsperiod som företaget är registrerat för hos Skatteverket.
Vanliga frågor om moms 2026
Hur räknar man ut moms på 25 %?
Multiplicera priset exklusive moms med 0,25 för att få momsen, eller med 1,25 för att få priset inklusive moms. Har du priset inklusive moms är momsen 20 % av beloppet.
Hur drar man av moms från ett pris?
Dela priset inklusive moms med 1,25 vid 25 % moms, med 1,12 vid 12 % och med 1,06 vid 6 %. Då får du priset exklusive moms.
Vilken moms gäller på mat 2026?
Från 1 april 2026 till 31 december 2027 är momsen på livsmedel tillfälligt 6 %. Restaurang- och cateringtjänster har 12 % moms.
Vad har 6 % moms?
Bland annat livsmedel från 1 april 2026 till 31 december 2027, böcker, tidningar, persontransporter och vissa kultur- och idrottstjänster. Offentlig eller ideell verksamhet kan vara undantagen från moms; kontrollera den aktuella tjänsten.
Vad har 12 % moms?
Bland annat restaurang- och cateringtjänster samt hotell- och campingboende.
Hur ofta ska man deklarera moms?
Högst 1 miljon kr i beskattningsunderlag: årsvis, kvartalsvis eller månadsvis. Över 1 miljon och högst 40 miljoner: kvartalsvis eller månadsvis. Över 40 miljoner: månadsvis. Följ företagets registrerade redovisningsperiod.
Måste man vara momsregistrerad?
Momspliktig verksamhet behöver normalt momsregistreras. Små företag med säte i Sverige kan omfattas av undantag om årsomsättningen är högst 120 000 kr under innevarande kalenderår och vart och ett av de två föregående åren. Då saknas normalt avdrag för ingående moms. Redan registrerade företag behöver ansöka om befrielse. Vissa inköp från utlandet kan kräva registrering ändå; momsfri verksamhet har andra regler.
Kan jag räkna på en kreditnota?
Ja. Ange beloppet negativt. Bokföringsförslaget vänder debet och kredit och visar positiva belopp på rätt sida. Anpassa motkontot efter betalning eller obetald faktura.
Är momsfri försäljning samma sak som 0 % moms?
Nej. Undantagen försäljning medför normalt ingen avdragsrätt för moms på tillhörande inköp. Transaktioner med nollskattesats kan ha annan avdragsrätt och andra deklarationsregler.
Hur bokför man moms?
Utgående moms bokförs på konto 2611, 2621 eller 2631 beroende på momssats, och ingående moms på konto 2641. När du gör momsdeklarationen förs saldona över till konto 2650.
Kontrollerat mot Skatteverkets regler för inkomstår 2026. Bokföringsexemplen är förenklade och måste anpassas till affärshändelsen.
- Skatteverket – momssatser och undantag
- Skatteverket – redovisningsperioder och deklaration
- Skatteverket – undantag för företag med liten årsomsättning
- BAS – kontoplaner
Samla moms och bokföring i UNIKBOK för 200 kr/mån exkl. moms (250 kr inkl. moms). Momsrapport och deklarationsunderlag ingår. Företag registrerade de senaste sex månaderna får sex månader gratis, övriga får två månader gratis.
Prova UNIKBOK gratisLäs mer
- Skriva kvitto – gratis kvittomall
- Kassarapport 2026 – från Z-rapport till verifikation
- Bokföringsprogram
- Alla kalkylatorer för företagare 2026
- Representation 2026 – avdrag och moms per person
- Förseningsavgift och skattetillägg 2026
- Rot och rut 2026 – räkna avdraget per person
- Timpris-kalkylator 2026 – räkna ut ditt timpris
- Hur bokför man momsredovisning?
- Hur bokför man köp av tjänst från EU? Omvänd moms
- Hur bokför man ett kvitto med moms?
- Skatt för företagare 2026
- Milersättning och traktamente – kalkylator
- Bokföringsprogram för småföretag